집을 살 때 집값 다음으로 큰 돈이 취득세예요. 6억과 6억 5천만원은 5천만원 차이지만 세금은 약 290만원 차이가 나요. 집값 구간마다 세율이 어떻게 바뀌는지, 생애최초 감면을 받으면 얼마가 되는지 계산기 엔진으로 뽑은 숫자로 정리했어요.
1. 1주택 취득세율은 세 구간
| 취득가액 | 취득세율 | 지방교육세 |
|---|---|---|
| 6억 이하 | 1% | 0.1% |
| 6억 초과 ~ 9억 이하 | (취득가액 ÷ 1억 × 2/3 − 3)% | 취득세율의 10% |
| 9억 초과 | 3% | 0.3% |
- 6~9억 구간은 계산한 비율을 소수점 넷째 자리까지 써요(지방세법 제11조). 그래서 7억은 1.67%, 8억은 2.33%예요.
- 전용 85㎡를 넘으면 농어촌특별세 0.2%가 더 붙어요.
- 지방교육세·농어촌특별세까지 합친 금액이 실제로 내는 돈이에요.
2. 집값별로 보면 (1주택 · 감면 없음)
| 집값 | 세율 | 85㎡ 이하 합계 | 85㎡ 초과 합계 | 생애최초 감면 후 (85㎡ 이하) |
|---|---|---|---|---|
| 3억 | 1% | 330만원 | 390만원 | 110만원 |
| 5억 | 1% | 550만원 | 650만원 | 330만원 |
| 6억 | 1% | 660만원 | 780만원 | 440만원 |
| 6억 5천 | 1.33% | 950만 9,500원 | 1,080만 9,500원 | 730만 9,500원 |
| 7억 | 1.67% | 1,285만 9,000원 | 1,425만 9,000원 | 1,065만 9,000원 |
| 7억 5천 | 2% | 1,650만원 | 1,800만원 | 1,430만원 |
| 8억 | 2.33% | 2,050만 4,000원 | 2,210만 4,000원 | 1,830만 4,000원 |
| 8억 5천 | 2.67% | 2,496만 4,500원 | 2,666만 4,500원 | 2,276만 4,500원 |
| 9억 | 3% | 2,970만원 | 3,150만원 | 2,750만원 |
| 10억 | 3% | 3,300만원 | 3,500만원 | 3,080만원 |
| 12억 | 3% | 3,960만원 | 4,200만원 | 3,740만원 |
- 생애최초 감면은 취득세에서 200만원을 빼 주고, 지방교육세도 같은 비율만큼 줄여요(지방세법 제151조). 6억이면 취득세 600만 → 400만, 지방교육세 60만 → 40만이라 합계 440만원이에요.
- 취득세가 200만원 이하인 집은 취득세가 0원이 되고 지방교육세도 0원이에요.
3. 생애최초 감면 조건 (지방세특례제한법 제36조의3)
- 본인과 배우자 모두 주택을 가진 적이 없고, 취득가액 12억 이하 주택을 유상으로(부담부증여 제외) 살 때, 2028년 12월 31일까지.
- 일반 주택은 최대 200만원. 전용 60㎡ 이하·3억(수도권 6억) 이하의 아파트가 아닌 공동주택·도시형 생활주택·다가구, 인구감소지역 주택은 최대 300만원.
- 산 날부터 3년 안에 팔거나 증여(배우자에게 지분을 넘기는 건 제외)하거나 임대 등 다른 용도로 쓰면 감면받은 세금을 다시 내요.
- 예전 조문에 있던 "3개월 안에 상시 거주 시작" 요건은 2025년 12월 개정 조문에는 없어요.
- 출산·양육 가구 감면(최대 500만원)과 겹치면 큰 쪽 하나만 받아요.
4. 2주택부터는 세율이 확 달라져요
| 취득 후 주택 수 | 조정대상지역 | 비조정지역 |
|---|---|---|
| 2주택 | 8% (일시적 2주택은 1~3%) | 1~3% |
| 3주택 | 12% | 8% |
| 4주택 이상·법인 | 12% | 12% |
8억 집을 조정지역에서 2주택으로 사면 지방교육세까지 6,720만원이에요. 같은 집이 일시적 2주택으로 인정되면 2,050만 4,000원이라, 기존 집을 기한 안에 팔 계획인지가 세금을 크게 바꿔요.
5. 언제, 어떻게 내요
- 잔금일과 등기일 중 빠른 날부터 60일 안에 신고·납부해요(지방세법 제20조). 보통 소유권이전등기를 맡긴 법무사가 함께 처리해요.
- 감면은 신고할 때 함께 신청해요.
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